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【金税三期后最新财税问题大盘点】专题课开始报名了

2017-07-12  来自: 注册送68元体验金浏览次数:1032

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 【金税三期后财税问题大盘点】开始报名了


2017年,财税改革年,开户送体验金注册送68元体验金学校为你提供各种疑难问题解决方案,只需一天!

本次课程特色,只讲疑难问题

课程主要解决的问题:

1.疑难问题处理办法总体原则;

2.企业收入、成本费用口径及所得税问题 

3.改变处理流程已保证合规或避税;(如长期挂账的应收应付如何处理)

4.日常账务处理手续不全如何补救。

课程大纲:

一、疑难问题处理整体原则

1.营改增”后财税业务处理主要变化

2.以前年度未取得的发票的支出及损失本年末如何处理可税前扣除

3.账项调整问题

①计提和摊销②未取得发票的支出③盘盈或盘亏④往来账户:应收应付的处理

4.跨年事项管理

①跨年度发票如何处理②如何设计台账对跨年事项管理③以前年度遗留问题

5.发现注册送68元体验金差错更正及注册送68元体验金变更处理原则

①本年差错②以前年度差错③坏账④以前年度损益调整账户使用规范

6.未签劳动合同的临时工如何在年末补充手续可合规

7.资产损失专项申报和清单申报详细操作方法解读

8.如何通过业务操作处理无法报销的不合规支出

9.金税三期上线后年终如何测算税负率规避税务风险

二、企业收入疑难问题大盘点 

1.主营业务收入:①如何区分注册送68元体验金收入和增值税申报表填列的收入的异同②买一送一、买N送1、折扣券、打折、优惠券销售的注册送68元体验金与税务问题③定金、诚意金、会员费等款项的注册送68元体验金核算与税务处理平销返利(卖方给卖方返点或返货)的注册送68元体验金与税务处理⑤提供平台促成交易取得收入的处理

  2.其他业务收入:租金收入注册送68元体验金核算与税务处理:非常规租赁(回租、转租、无租、免租、不等额租金、押金、一次收取多年租金)代销代理收入;代扣个人所得税手续费 处置已使用过的物品

5.营业外收入①固定资产处置②罚没收入政府补助政策性搬迁及商业性拆迁补偿款取得内部罚没款无法支付的应付款。

三、企业支出疑难问题大盘点 

1.管理费用:

①工资、薪金所得与劳务报酬、劳务派遣、劳务外包、辞退福利②年末如何设计职工福利费发放方案③年终奖金个税避税方案④工会经费及残保金最新政策在④两个公司取得收入个人所得税如何缴纳⑤造表按工资发放报酬但无劳动合同的员工工作年终补充什么手续可被税务局认可⑥租赁房屋发票、租赁个人房屋最新免税政策;交通、住房、通讯补贴合规处理

2.销售费用:营销费用税前扣除条件及手续补充;如何设计营销方案以取得合规票据

3.财务费用:①如何设计报表以取得银行贷款;②股东借款给企业、员工集资、企业互相借款、银行贷款如何处理企业所得税可以税前扣除,如何规避个人所得税  如何设计利息支付方式?如何规定利率

4.主营业务成本、其他业务成本:如何和期间费用区分

5.营业外支出:违约金及罚没支出扣除依据;如何捐赠

四、资产业务疑难问题大盘点

1.未取得发票已实际付款购买的固定资产如何处理

2.存货帐实不符合如何进行处理

3.取得抵债资产和以资产抵债税费和注册送68元体验金核算问题

4. 取得和转让地车注册送68元体验金与税务处理

5.企业股权转让的个人所得税如何缴纳?如何办理手续

5.批量购买资产总额超过固定资产标准

6.不同情况装修费的注册送68元体验金处理

7.消防、布线、安防、防水工程的税务及注册送68元体验金处理

8.长期无法收回的应收账款、其他应收款、预付账款如何处理符合税务要求

五、企业所得税税前扣除凭证大盘点

1、应税项目税前扣除凭证管理:①企业支付给境内单位或者个人的款项②对行政机关、事业单位、军队等收取的租金③发票清单④电子发票规范⑤手工发票

2、非应税项目税前扣除凭证管理:支付的政府性基金、行政事业性收费;缴纳的可在税前扣除的各类税金支付的土地出让金;公益事业的捐赠支出;法院判决、调解、仲裁等发生的支出会议费;劳动保护费;向员工及家属支付的赔偿费;差旅费;解除劳动合同(辞退)补偿金;赔款和违约金等支出。


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