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【建筑业】营改增”时代财税疑难问题处理和业务流程设计专题班报名了... ...

2017-04-13  来自: 注册送68元体验金浏览次数:1121

授课大纲

第一部分  基本规范

1.“营改增”建筑服务的范围

2.营改增对建筑业的影响分析:财务指标、业务模式、企业组织结构

3.建筑业企业纳税方式的选择:一般计税和简易计税

4.如何判定属于甲供材或清包工,如何设计业务流程?如何规避风险

5.异地提供建筑服务适用简易征收,税款预缴时,预缴款中的全部价款和价外费用,是指进度款还是合同约定的总价款?

6.分公司或项目部可以认定一般纳税人吗?分支机构和办理外管证如何选择

7.总机构中标和签订施工合同,登记缴纳增值税又是分公司或项目部的话,税法有何障碍?如何处理

8.跨县(市、区)外的建安项目,经总公司授权并由分公司对外签订分包合同、材料合同等,其取得进项发票回机构所在地税务机构时,由于公司名称不一致,无法进项抵扣。对此,如何解决?

9.建筑业一般纳税人那些进项税额可以抵扣?一般征收和简易征收同时存在,总机构和后勤部门进项税额如何抵扣?

10.纳税人既有简易计税项目,又有一般计税项目,营改增后购进办公用不动产,能否抵扣进项税? 购进不动产如何分次抵扣?

11.纳税人对选择适用简易征收,按征收率3%计税,其进项不能抵扣,财务上如何界定‚不可抵扣的进项税票是否照常进项认证?无法区分的如何处理?

12.项目的判断:怎样算一个项目?按立项?还是其他?

13.老项目遍布各省,在服务销售地预缴、回机构地申报缴纳、同时抵扣预缴税款,是否属于总分机构汇总缴纳?是否需要省级国税局或国税总局批准

14.建筑业销项税额的确定方法:清包工及甲供材销售额如何确定?

15.建筑业纳税义务时间的相关规范

16.可以扣除的分包款是指工程分包、劳务分包还是材料分包?

17.营改增后建筑行业签订合同应注意的问题:如何确定工程报价,包工包料合同和甲供材及清包工如何选择有利

18.建筑业总承包和分包合同的涉税风险分析

19.建筑企业受业主委托,按照合同约定承包工程建设项目的设计、 采购、施工、试运行等全过程或若干阶段的EPC 工程项目如何进行财税处理?

第二部分  建筑企业“营改增”后财税业务操作精讲

1.建安业“营改增”一般纳税人和小规模纳税人注册送68元体验金科目的设置

2.建筑业注册送68元体验金核算的主要特点:特有注册送68元体验金科目的设置

3.建筑企业采购材料物资的注册送68元体验金与税务处理:无法取得发票如何处理

4.建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料、砖、瓦、商品混凝土,是必须采用简易计税法,还是可选择一般计税法或简易计税法

5.建筑企业费用支出的注册送68元体验金与税务处理?

6.建筑企业人力成本支出的注册送68元体验金与税务处理:正式工,临时工(无劳动合同处理),劳务派遣(保安、保洁)、劳务外包、人员招聘,如何处理人工费有利?

7.建筑企业工程施工成本、劳务成本核算:施工、安装、装修装饰等

8.建筑企业收入和成本的确认与计量:

9.工程结算的财务核算与税务问题

10.工程分包的结算与核算及税务处理

11.建筑业预收工程款的注册送68元体验金与税务处理

12.建筑业预缴税款的财税处理:预缴税款缴纳期限如何确定?如何安排预缴额对企业有利

第三部分  建筑业特殊事项的财税处理

1.“营改增”建筑业挂靠业务如何处理合规

2.建筑业混合销售业务的内容及注册送68元体验金与税务处理

3.建筑业兼营行为的内容及注册送68元体验金与税务处理?如何操作可节税

4.建筑业视同销售业务的内容及注册送68元体验金与税务处理?如何操作可避税

5.建筑业租赁业务的注册送68元体验金与税务处理:出租和承租资产

6.那些业务需要备案?如何备案?差额征税需提交哪些备案资料?

7.建筑业涉及差额征税的应税行为有那些

8.建筑业异地项目如何缴纳个人所得税与企业所得税

9.个人为单位垫付资金如何处理可避免三流不一致风险

10.融资业务财税处理:贷款利息、互相拆借、员工集资、股东借款

11.建筑业涉及拆迁补偿的财税处理

12.建筑业处置剩余材料、废旧物资、临时设施、销售使用过的旧货及固定资产的注册送68元体验金及税务处理

13.如何操作可享受小微企业增值税优惠政策?

14 BT 项目如何计算缴纳增值税的问题

15.BOT 项目如何计算缴纳增值税的问题   

第四部分     建筑业“营改增”后发票管理

1.异地预缴发票如何开具

2.建筑分包项目,总包方和分包方分别如何开具发票?

3.减除分包款项,须取得合法发票,是否指增增值税专用发票

4.什么情况下可以开红字发票?如何开具

5.建筑业那些业务需要代开发票,如何代开:自然人是否可开专票

6.开具增值税发票时,发票票面栏次无法满足开具需求的,如何填写?

7.增值税电子发票的使用要求

8.开具发票时需要注明的信息,发票票面无相应栏次的如何处理?

9.增值税普通发票购买方信息如何填列?

10.提供建筑业服务预留质保金的如何开具发票。

11.没有建筑资质的纳税人能否开具建筑业增值税发票

12.纸质发票没有开具,但被洒上水了,如何处理?

13.增值税专票或普票丢失如何处理?

第五部分  建筑业“营改增”纳税申报管理

关键词: kuaiji           

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